خدمات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يتوقّف التسجيل على إيراداتك الخاضعة للضريبة — ويبدأ العدّ لحظة تجاوزك الحد.

• إلزامي عند تجاوز التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهرًا
• اختياري عند تجاوز التوريدات أو المصروفات 187,500 درهم
• يجب التقديم خلال 30 يومًا من تجاوز الحد الإلزامي
• يشمل بائعي التجارة الإلكترونية والمستقلين أصحاب الرخص
• على كيانات المناطق الحرة والمناطق المحدّدة تقييم وضعها

كيف تُطبَّق ضريبة القيمة المضافة

• النسبة الأساسية 5% — معظم السلع والخدمات
• النسبة الصفرية 0% — الصادرات وبعض القطاعات، مع التوثيق الصحيح
• معفاة — بعض الخدمات المالية والعقارات السكنية والنقل المحلي للركّاب
• ضريبة المدخلات على مصاريف العمل قابلة للاسترداد عند استيفاء الشروط

خطوات التسجيل

• تقييم الأهلية وفق حدود الهيئة
• إعداد مستنداتك
• تقديم الطلب إلكترونيًا للهيئة نيابةً عنك
• إصدار رقم التسجيل الضريبي وشهادة الضريبة (عادةً خلال ~20 يوم عمل)
• تبدأ باحتساب الضريبة وإصدار فواتير ضريبية سليمة وتقديم الإقرارات

مستندات التسجيل

• الرخصة التجارية
• جواز سفر المالك/المساهم والهوية الإماراتية
• بيانات التواصل والحساب البنكي
• السجلات المالية / إثبات الإيرادات
• بيانات التسجيل الجمركي (في حال الاستيراد)

الإقرارات والاسترداد والغرامات

• تُقدَّم الإقرارات ربع سنويًا عادةً — وقد تحدّد الهيئة فترات شهرية
• نسوّي ضريبة المدخلات والمخرجات ونقدّم في الوقت المحدد
• نسترد صافي الضريبة، واسترداد الشركات الأجنبية، واسترداد المساكن الجديدة للمواطنين
• غرامة 10,000 درهم للتأخر في التسجيل، إضافةً إلى غرامات التقديم المتأخر أو غير الدقيق