الخدمات الضريبية
تسعير المعاملات في الإمارات
إعداد توثيق تسعير المعاملات والمقارنات المرجعية والتقارير الدولية بما يتوافق مع قانون ضريبة الشركات الإماراتي وإرشادات منظمة التعاون الاقتصادي (OECD).
احجز استشارة مجانيةبموجب ضريبة الشركات الإماراتية، يجب أن تخضع المعاملات بين الأطراف المرتبطة والأشخاص المتصلين لمبدأ السعر المحايد. وعلى الشركات المؤهّلة الاحتفاظ بتوثيق تسعير المعاملات — بما في ذلك الملف المحلي والملف الرئيس — والإفصاح عن معاملات الأطراف المرتبطة.
تصمّم نيكسوس وايز سياسات تسعير معاملات ممتثلة، وتُعدّ توثيقًا ومقارنات مرجعية متينة، وتدعم تقاريرك الدولية بحيث يصمد تسعيرك بين الشركات أمام تدقيق الهيئة.
توثيق تسعير المعاملات
تعتمد المتطلبات على إيراداتك وحجم مجموعتك.
خدماتنا في هذا المجال
إعداد الملف المحلي والملف الرئيس
توثيق يُثبت السعر المحايد عبر معاملاتك مع الأطراف المرتبطة بما يتوافق مع متطلبات الهيئة.
دراسة المقارنات المرجعية (Benchmarking)
تحليلات مقارنة باستخدام قواعد بيانات معتمدة للدفاع عن مواقف التسعير لديك.
الاستشارات الخاصة بتسعير المعاملات
تصميم السياسات واتفاقيات ما بين الشركات وإرشاد عملي حول معاملات الأطراف المرتبطة.
التقارير الدولية (CbCR)
تقارير حسب الدولة والإفصاحات للمجموعات التي تستوفي الحدود المقررة.
من يحتاج إلى الامتثال لتسعير المعاملات
إذا كنت تتعامل مع أطراف مرتبطة أو أشخاص متصلين فإن مبدأ السعر المحايد ينطبق — وقد يكون التوثيق إلزاميًا.
- الشركات التي تتعامل مع أطراف مرتبطة (شركات المجموعة أو الملكية المشتركة)
- التعاملات مع الأشخاص المتصلين — المالكون والمديرون وأقاربهم
- كيانات المناطق الحرة — تنطبق القواعد في جميع أنحاء الإمارات
- المعاملات مع الأطراف المرتبطة محليًا وعبر الحدود على حدٍّ سواء
مستويات التوثيق
- نموذج الإفصاح — يُقدَّم مع إقرار ضريبة الشركات عند بلوغ الحدود
- الملف المحلي — معاملاتك مع الأطراف المرتبطة في الإمارات وتحليل التسعير
- الملف الرئيس — نظرة شاملة على المجموعة متعددة الجنسيات
- تقرير حسب الدولة (CbCR) — للمجموعات متعددة الجنسيات الكبرى
متى يُطلَب الملف المحلي والملف الرئيس
الحدود استرشادية — نؤكّد ما ينطبق عليك تحديدًا.
- بلوغ إيراداتك في الفترة الضريبية 200 مليون درهم أو أكثر، أو
- انتماؤك إلى مجموعة متعددة الجنسيات بإيرادات موحّدة 3.15 مليار درهم أو أكثر
- يُطبَّق تقرير CbCR على المجموعات التي مقرّها الإمارات عند حدّ 3.15 مليار درهم
كيف نحدّد تسعيرك وندافع عنه
- اختيار طريقة OECD المناسبة (السعر غير المنضبط المقارن، سعر إعادة البيع، التكلفة المضافة، صافي هامش المعاملة، أو تقسيم الأرباح)
- دراسات مقارنة مرجعية باستخدام قواعد بيانات معتمدة
- اتفاقيات ما بين الشركات وتصميم السياسات
- توثيق مُعدّ ليصمد أمام مراجعة الهيئة
لماذا يهمّك ذلك
الامتثال لمبدأ السعر المحايد
الوفاء بقواعد تسعير المعاملات في الإمارات وتجنّب التعديلات والغرامات.
توثيق قابل للدفاع
مقارنات وملفات مصمّمة لتصمد أمام مراجعة الهيئة.
مواءمة عابرة للحدود
اتساق مع معايير OECD وسياسة مجموعتك العالمية.
الأسئلة الشائعة
من يحتاج إلى توثيق تسعير المعاملات في الإمارات؟
على أي شركة لديها معاملات مع أطراف مرتبطة أو أشخاص متصلين تطبيق مبدأ السعر المحايد وإكمال نموذج الإفصاح مع إقرار ضريبة الشركات. ويصبح الملف المحلي والملف الرئيس إلزاميين عند بلوغ حدود الحجم.
ما هو مبدأ السعر المحايد؟
يجب أن تطابق الأسعار بين الأطراف المرتبطة ما يتفق عليه أطراف مستقلون في ظروف مماثلة — مدعومًا بأدلة المقارنة المرجعية.
ما الفرق بين الملف المحلي والملف الرئيس؟
يفصّل الملف المحلي معاملاتك مع الأطراف المرتبطة في الإمارات وكيفية تسعيرها، بينما يقدّم الملف الرئيس صورة شاملة لهيكل المجموعة متعددة الجنسيات وأنشطتها وسياساتها.
متى يصبح الملف المحلي والملف الرئيس إلزاميين؟
بشكل عام عند بلوغ إيراداتك 200 مليون درهم في الفترة الضريبية، أو كونك ضمن مجموعة متعددة الجنسيات بإيرادات موحّدة 3.15 مليار درهم أو أكثر. ونحن نؤكّد وضعك.
ما هو التقرير حسب الدولة (CbCR)؟
تقرير على مستوى المجموعة يُطلَب من المجموعات متعددة الجنسيات الكبرى (إيرادات موحّدة 3.15 مليار درهم أو أكثر)، ويقدّمه عادةً الكيان الأم في الإمارات. نتولّى الإخطار والتقرير.
هل تحتاج شركات المناطق الحرة إلى الامتثال لتسعير المعاملات؟
نعم. تنطبق قواعد تسعير المعاملات في جميع أنحاء الإمارات — بما في ذلك كيانات المناطق الحرة — حيثما وُجدت معاملات مع أطراف مرتبطة.
ما طرق التسعير المقبولة؟
طرق OECD المعتمدة: السعر غير المنضبط المقارن، وسعر إعادة البيع، والتكلفة المضافة، وصافي هامش المعاملة (TNMM)، وتقسيم الأرباح. نختار الأنسب ونبرّره.
خدمات ضريبية أخرى
تحدث إلى وكيل ضريبي معتمد اليوم
استشارتك الأولى مجانية. لنُبقِ أعمالك ممتثلة وواثقة.
احجز استشارة مجانية